某电力公司财务部标准化流程梳理与管控案例


 2013-01-30 15:35:40       760

在实施了“标准化流程管控解决方案与系统”之后,某电力公司财务部领导总结说:“在公司总体规划思想--‘统一业务流程、提高工作效率、增强流程管控、持续优化流程’的指引下,我们组织开展了财务管控标准流程的建设工作,制定了财务管控标准流程手册,并实施了流程的梳理与监控系统,不仅达到了在流程标准化的同时不断优化完善、控制风险、提升执行效率的目标,而且对于实现财务资源有效整合、价值活动实时控制的总体目标的达成有很大的促进作用。”

项目背景与目标

2011年某电力公司启动了全公司范围内的流程标准化建设工作,并首先在财务部进行了实施。根据该公司“十二五”规划,财务集约化管理要求全面推进“六统一、五集中(六统一:统一会计政策、统一会计科目、统一成本标准、统一信息标准、统一业务流程、统一财务组织;五集中:会计集中核算、资金集中管理、资金集中运作、预算集约管控、风险在线监控)”管理,实现公司财务资源的统一集中运作和财务与相关业务的集成融合,增强公司财务管控能力,提升运营效率和效益。
按照BPM理论,流程是一个企业业务的核心要素之一,其典型建设过程包括流程的梳理(即BPA)、流程的执行、流程的监控三个步骤,而且通过这样包括三个步骤的流程闭环管理,实现对业务流程的标准化、规范化、控制风险、提升效率、持续优化等目标。

本项目的建设目标包括如下三方面:

实现各省分公司的财务流程的标准化,并建成流程标准库,作为后续业务执行的一致规范和流程监控与持续优化的依据;
实现标准化流程的全面应用,即把标准化流程落地到具体的业务系统,籍此到达对公司财务流程规范化管理的目标;
实现对各省分公司财务信息系统内流程执行的动态监控,为标准流程的持续优化、完善,以及业务操作风险的控制奠定基础。

实施过程与内容简述

整个项目的实施过程与内容包括三方面:标准化流程梳理与标准流程库建设、流程标准化实施、流程监控实施。

实施阶段一:标准化流程梳理与标准流程库建设(2011年4月,历时三个月)

业务咨询顾问/专家对财务部门的收入到购电核算、采购到付款核算、资产管理与核算、总帐核算与报表、资金管理等10几个大类94个核心业务流程进行了梳理和分析,并编制了《财务管控标准流程手册》;
明确了这94个流程标准化与监控的优先级与范围,确定了第一优先级流程28个,第二优先级流程40个,第三优先级流程26个,其中第一优先级与第二优先级中共64个流程是需要实现在线监控的(其中4个不需要监控);
基于IDS ARIS进行了流程的设计,并建立了标准流程库,明确了变更管理的过程与管理制度。

实施阶段二:标准化流程实施(2011年7月,历时三个月)

组织了这68个所需监控流程涉及到的SAP ERP系统、财务管控系统、协同凭证系统、员工报销系统的开发与实施项目组进行系统现状的调研,明确其中运行的工作流程或业务功能与标准流程的差异;
根据调研的差异化情况,结合实施目标的要求,制定各个业务系统差异化整改的策略与方法;
进行差异化整改,包括三种类型的工作:一是基于BPM实现跨系统的流程集成;二是基于BPM或系统内原有工作流引擎实现系统内的流程整改,使其满足标准化流程要求;三是对于没有基于BPM或工作流引擎实现的业务流程,进行功能整改,使其满足流程运行的规范。

实施阶段三:流程监控实施(2011年10月,历时三个月)

进行每个流程的流程监控详细设计,明确所需监控的关键节点、监控的规则、所需的数据模型等;
进行流程监控取数接口的设计与开发,从SAP ERP系统、财务管控系统、协同凭证系统、员工报销系统等业务系统中采集监控所需要的工作流日志数据和少量业务关键字段;
进行流程监控规则的配置,根据配置的规则进行流程的还原、流程合规判别、流程监控结果展示等。

实施效果

实施结果显示,无论在“流程监控结果所带来的业务价值”,还是在“实施过程的成本与效率”方面,都达到了预期的效果:

1.在“流程监控结果所带来的业务价值”方面,截至2012年底已经推广到32个省(市)公司,针对64个财务核心业务流程进行了监控。主要取得的收益如下:

实现了规范化管理:通过AIRS进行标准流程的梳理和标准流程库的建设,并进一步推进流程标准化实施,进而通过流程的在线监控确保实际业务操作按照规范标准开展。这在很大程度上提升了规范化管理的程度。
降低了风险:通过标准化流程监控的实施,可以尽早识别流程执行过程中可能存在的风险,采取相应的手段降低风险影响。
提升业务绩效/效率:一方面,通过打通端到端的业务流程,实现资源有效整合,提升业务处理的效率;另一方面,借助对流程绩效的监控,发现流程执行过程中存在的瓶颈,并改进提升。
实现闭环持续优化:通过标准化流程的梳理和标准流程库建设、流程标准化实施、标准化流程监控等形成闭环的持续的优化过程,提升业务敏捷性与业务创新能力。

2.在“实施过程的成本与效率”方面,以配置的方式灵活配置流程监控模型、违规规则、展现方式,不仅节约了实施成本而且很大程度上缩短了实施周期。






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